Utiliser son PER avant la fin de l’année pour réduire ses impôts

Le Plan d’Epargne Retraite, en abrégé PER, est un dispositif qui a pour but de favoriser la constitution de capitaux retraite. Introduit par la loi Pacte du 22 Mai 2019, il procure de nombreux avantages aux personnes qui y ont recours. Entre autres, ce dispositif est efficace pour la Réduction d’impôts. Dans cet article, nous vous présentons comment réduire efficacement vos impôts avant la fin de l’année en vous servant de votre PER.

Le Plan d’Epargne Retraite

À mi-chemin entre placement et produit de défiscalisation, le PER rencontre un très grand succès auprès des épargnants français. Il s’agit d’un mécanisme qui a été mis en place pour simplifier les systèmes précédemment établis. En soi, ce dispositif se subdivise en 3 grandes catégories. Le PER Individuel (PERin) est la première, et il vient se substituer au PERP et Madelin. D’autre part, le PER d’entreprise collectif a été institué pour remplacer le PERCO. Pour terminer, le PER d’entreprise obligatoire vient se substituer aux dispositions de l’article 83 régissant les produits retraite.

Le mode de fonctionnement de ce dispositif est relativement simple car les 3 formes de PER mentionnées ci-dessus fonctionnent suivant le même modèle. Pour appréhender le fonctionnement de ce dispositif, il est important de maitriser certaines données et informations essentielles. En premier lieu, vous devez savoir que les droits et versements acquis sur un autre placement (PERP, Madelin, PERCO, 83, assurance-vie) peuvent être transférés vers votre PER. Par ailleurs, lors du versement sur le PER, vous aurez le choix de refuser cette déduction car elle n’est pas toujours intéressante. En outre, d’autres conditions vous permettront de récupérer l’argent du Plan Epargne Retraite avant de quitter votre profession. Il s’agit entre autres de l’acquisition de la résidence principale.

Comment utiliser le PER avant la fin de l’année pour réduire vos impôts ?

Le PER comporte de très nombreux avantages en matière de défiscalisation. Avant tout, il faut préciser que ce dispositif est un mécanisme de réduction fiscale très efficace. À l’instar de son prédécesseur le Madelin, le plan d’épargne retraite échappe de fait, au plafonnement des niches fiscales. Pour les personnes qui sont imposées à une Tranche Marginale d’Imposition (PMI), ce placement est très bénéfique.

De manière concrète, les versements qui sont effectués sur un plan d’épargne retraite sont déductibles du revenu imposable. Cette déduction est opérée dans la limite d’un plafond qui a été bien défini. Les montants sont techniquement déductibles à hauteur de la tranche marginale d’imposition de celui ou celle qui effectue un versement. Il est probable que pour certaines raisons, vous ne puissiez pas atteindre le plafond de déduction qui est autorisé. Dans ces cas de figure, la procédure à appliquer sera légèrement différente. En effet, dans les cas où cette situation survient, la différence sera reportée sur les 3 années suivantes.

À titre de précision, les montants qui sont versés sur un plan individuel peuvent être déduits des revenus imposables de la même année du versement. La limite de déductions est définie en fonction d’un plafond fixé pour chaque membre de son foyer fiscal.

Dans quelles limites pourriez-vous utiliser le PER pour réduire vos impôts ?

L’hypothèse à envisager ici est celle selon laquelle vous désirez réduire vos impôts en vous servant d’un plan d’épargne retraite en tant que salarié. Pour cette catégorie de professionnels, il faut savoir que le plafond est égal au plus élevé des 2 montants, soit 10 % des revenus professionnels nets de cotisations sociales. Une limite de déduction maximale de 32 909 euros est toutefois imposée. D’un autre côté, ce plafond passera à 4 114 euros si ce montant se trouve plus élevé.

Afin de vous aider à avoir une idée de ces calculs dans le fond, nous vous donnons un exemple qui pourrait vous servir de référence. L’hypothèse ici consistera à envisager une tranche marginale d’imposition (TMI) fixée à 15 %. Dans ces conditions, la personne concernée aura la possibilité de déduire de ses impôts 15 % des versements qu’il aura effectués. Pour aller plus loin, il faudra envisager un versement à 2000 euros effectué par un salarié à une tranche marginale d’imposition de 15 %. Au final, la partie qui pourra être déduite des versements ou dépôts réalisés sera déterminée au moyen du calcul suivant : 2000 euros * 15 %. Le montant à déduire sera donc de 300 euros.

Quels sont les revenus qui sont concernés par la réduction d’impôts PER ?

En fonction de l’origine précise des versements que vous effectuerez, les réductions en matière d’impôt seront variées. Les premiers types de revenus qui sont concernés par une déduction sont l’épargne volontaire. Les réductions sont possibles à l’entrée et les montants peuvent être déduits du revenu imposable.

En outre, il est possible de bénéficier de cet avantage fiscal sur l’épargne salariale. Nous faisons entre autres référence ici à l’intéressement, aux abondements et aux compte épargne-temps. Enfin, sont concernés par la réduction d’impôts, le dispositif d’épargne obligatoire. Notez que ce type d’épargne est soumis à l’impôt sur le revenu, après abattement de 10% (RVTG).

En somme

Retenez que le dispositif du Plan d’épargne de retraite est intéressant en matière de réduction d’impôts. Vous l’aurez compris, ce mécanisme vous permettra de bénéficier de plusieurs avantages en matière de défiscalisation. Si vous désirez profiter de ces avantages avant la fin de l’année, vous devrez faire appel aux professionnels du secteur. Ces derniers vous indiqueront dans quelle mesure vous pourrez profiter du dispositif et les conditions spécifiques qu’il faudra remplir pour en tirer pleinement parti.