Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un produit d’épargne qui permet le versement à partir de l’âge de la retraite d’un revenu complémentaire sous forme de rente ou encore de bénéficier d’avantages fiscaux.
MISE À JOUR PERP 2023
Le PER (Plan Epargne Retraite) est un nouveau produit d'épargne retraite. Disponible depuis fin 2019, il remplace les produits d'épargne retraite : le PERP, le contrat Madelin et le Perco.
Le titulaire du PERP effectue des versements libres ou programmés. Comme avec l’assurance-vie, il peut investir sur des supports dynamiques, sécuritaires ou mélanger ces deux catégories.
Le PERP peut être débloqué quand son titulaire atteint l’âge légal de la retraite, sauf dispositions particulières : chômage, invalidité, décès…
A la retraite, le capital acquis au fil du temps peut être reversé soit à hauteur de 20% avec des rentes mensuelles, soit seulement par le biais de rentes.
En cas de décès du titulaire du PERP, la rente est versée au conjoint ou aux bénéficiaires désignés par le souscripteur (que le décès intervienne avant ou après la retraite du souscripteur).
Pendant la phase d’épargne, tous les versements sont déductibles du revenu global du titulaire du PERP dans la limite la plus favorable entre :
A la retraite, les rentes versées sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux contributions sociales, après un abattement de 10 %.
Le PERP permet de réduire l’impôt sur le revenu pendant la phase d’épargne.
Le PERP est exonéré d’IFI pendant la phase d’épargne. Pendant la phase de retraite, l’exonération continue si le titulaire remplit certaines conditions (sauf pour les primes versées après l’âge 70 ans).
En cas d’achat d’une résidence principale, les sommes versées sur le PERP peuvent être sorties en capital si le souscripteur n’était pas propriétaire de son logement 2 ans avant la clôture du PERP.
Le PERP est transférable d’un établissement à un autre.
Les possibilités de déblocage exceptionnel telles que l’invalidité ou le surendettement sont exonérées d’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux).
Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un produit d’épargne qui permet le versement à partir de l’âge de la retraite d’un revenu complémentaire sous forme de rente ou encore de bénéficier d’avantages fiscaux.
MISE À JOUR PERP 2020
Le PER (Plan Epargne Retraite) est un nouveau produit d'épargne retraite. Disponible depuis fin 2019, il remplace les autres plans d'épargne, dont le PERP.
Le titulaire du PERP effectue des versements libres ou programmés. Comme avec l’assurance-vie, il peut investir sur des supports dynamiques, sécuritaires ou mélanger ces deux catégories.
Le PERP peut être débloqué quand son titulaire atteint l’âge légal de la retraite, sauf dispositions particulières : chômage, invalidité, décès…
A la retraite, le capital acquis au fil du temps peut être reversé soit à hauteur de 20% avec des rentes mensuelles, soit seulement par le biais de rentes.
En cas de décès du titulaire du PERP, la rente est versée au conjoint ou aux bénéficiaires désignés par le souscripteur (que le décès intervienne avant ou après la retraite du souscripteur).
- Depuis 2017, les biens situés en zone B2 et C ne sont plus éligibles au dispositif à part pour les acquisitions ayant fait l’objet d’une demande de permis de construire avant le 31 décembre 2017, avec signature de l’acte d’acquisition avant le 15 mars 2019.
Pendant la phase d’épargne, tous les versements sont déductibles du revenu global du titulaire du PERP dans la limite la plus favorable entre :
- 10% de ses revenus professionnels de l’année précédente, calculés dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) soit 30 038 euros en 2015 .
- à 10 % du PASS de l’année précédente soit 3 755 euros en 2015.
A la retraite, les rentes versées sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux contributions sociales, après un abattement de 10 %.
Le PERP permet de réduire l’impôt sur le revenu pendant la phase d’épargne.
Le PERP est exonéré d’IFI pendant la phase d’épargne. Pendant la phase de retraite, l’exonération continue si le titulaire remplit certaines conditions (sauf pour les primes versées après l’âge 70 ans).
En cas d’achat d’une résidence principale, les sommes versées sur le PERP peuvent être sorties en capital si le souscripteur n’était pas propriétaire de son logement 2 ans avant la clôture du PERP.
Le PERP est transférable d’un établissement à un autre.
Les possibilités de déblocage exceptionnel telles que l’invalidité ou le surendettement sont exonérées d’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux).
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